Фактура

Фактура

Счет-фактура — основной торговый документ, содержащий подробную информацию о совершенной сделке.

Фактура позволяет документировать фактическое выполнение или продажу услуги/продукта, а также показывает понесенные предприятием затраты, которые можно зачесть в налоговые расходы.

Оформление (общие правила)

Фактура должна содержать:

– дата выставления;

– порядковый номер из одной или нескольких серий, который однозначно идентифицирует ее;

– имя и фамилия или наименование налогоплательщика и покупателя товаров или услуг и их адреса;

– номер, по которому налогоплательщик – продавец идентифицируется для целей налогообложения (в случае сделок ЕС – НДС-ЕС);

– номер, по которому покупатель товаров или услуг идентифицируется для целей налога или налога на добавленную стоимость, под которым были получены товары или услуги;

– дата поставки или завершения поставки товара или оказания услуги либо дата предоплаты, если это произошло до продажи, если такая дата указана и отличается от даты выставления счета;

– наименование (тип) товара или услуги;

– мера и количество (количество) поставленных товаров или объема оказанных услуг;

– цена за единицу товара или услуги без суммы налога (нетто-цена за единицу);

– сумма любых ценовых скидок или уступок, в том числе в виде скидки за досрочную оплату, при условии, что они не включены в чистую цену за единицу;

– стоимость поставленных товаров или оказанных услуг по сделке без суммы налога (чистая стоимость реализации) ставка налога;

– сумма чистой стоимости продаж с разделением на продажи, облагаемые отдельными налоговыми ставками, и продажи, не облагаемые налогом;

– сумма налога на сумму чистой стоимости продаж, разбитая на суммы, относящиеся к отдельным налоговым ставкам;

– общая сумма к оплате.

Дата выставления фактуры

Фактура выставляется не ранее 30-го числа до поставки товара или оказания услуги, но не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была осуществлена поставка или оказана услуга.                           

Исключения:

Срок выставления фактуры перед реализацией

Счета-фактуры не могут быть выставлены ранее, чем за 60 дней до:

• доставки товаров;
• выполнения услуги;
• получения всей или части оплаты.

Выставление фактуры для Заказчика поза территории ЕС

 Данные, которые должны быть на фактуре:

  — Данные Заказчика:

                1.1. Название фирмы заказчика;

 1.2. Страна, адрес;

                         ИЛИ

            2.1. Имя и фамилия частного лица;

            2.2. Указание места жительства;

 — Данные продавца:

1. Номер НИП;
2. Адрес проведения деятельности;

 — Дата выставления фактуры;

 — Дата продажи;

 — Описание оказанной услуги;

 — Цена нетто оказываемой услуги;

 — Ставка ВАТ «NP»;

 — Цена брутто.

Валюта для выставления: злотые, евро, доллары и т.п.

Расчет для налогов будет переводится в злотые по курсу Национального банка Польши на день перед днем оказания услуги.

На фактуре должна присутствовать надпись «Revers charge» или «odwrotne obciążenie», что означает, что покупатель берет на себя обязанность к уплате VAT.

Выставление фактуры для Заказчика на территории ЕС

Данные, которые должны быть на фактуре:

— Данные Заказчика:

• Название фирмы;
• НИП, зарегистрированный для деятельности на территории ЕС;
• VAT ID – состоит из буквенного кода страны + цифры, адрес;

                  ИЛИ

2.1.     Имя и фамилия.

— Данные Продавца:

1. Номер НИП;
2. VAT ID продавца.

Для продажи услуг на территории ЕС нужно зарегистрироваться в VAT UE и получить номер VAT ID, который позволит осуществлять деятельность на территории ЕС.

БЕЗ ЭТОГО НЕЛЬЗЯ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИИ ЕС.

— Дата выставления фактуры;

— Дата продажи;

— Описание оказанной услуги;

— Цена нетто оказываемой услуги;

— Ставка ВАТ «NP»;

— Цена брутто.

На фактуре должна присутствовать надпись «Revers charge» или «odwrotne obciążenie», что означает, что покупатель берет на себя обязанность к уплате VAT.

Выставление фактуры на территории Польши

Данные, которые должны быть на фактуре:

— Данные Заказчика:

• Название фирмы;
• Номер НИП;
• Адрес;

ИЛИ

• Имя и фамилия частного лица;
• PESEL;
• Адрес проживания.

 — Данные Продавца:

1. Номер НИП продавца;
2. Адрес проведения деятельности.

 — Дата выставления фактуры;

 — Дата продажи;

Если на фактуре стоит одна дата, то по умолчанию эта дата будет датой выставления и датой оказания услуги.

— Описание оказанной услуги;

— Цена нетто оказываемой услуги;

— ставка ВАТ

Если код вида деятельности позволяет освобождение от VAT (об этом общаетесь с нашим специалистом по регистрации и она все Вам рассказывает), то ставка ВАТ должна быть указана «ZW» не «0»

—  Цена брутто.

Фактура должна быть на польском языке, чтобы в случае проверки избежать переводов, так как в Польше официальный язык — польский. Может быть на двух языках, можно сделать через Fakturowo, если для заказчика нужна фактура на английском или другом языке.